陇县财政局局长 陈启哲
（2023年9月13日）
主任、各位副主任、各位委员：
我受县人民政府委托，向县人大常委会报告2023年1-6月份财政预算执行情况，请予审议。
今年上半年，在县委的正确领导下，在县人大、县政协的监督下，我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，学习贯彻总书记历次来陕考察重要讲话精神，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，以积极的财政政策推动“三个年”活动和各项财政工作加力提效，注重精准性和可持续性。同时，紧紧围绕“五区建设”目标及“12345”发展战略，严格执行县第十八届人大第二次会议关于2023年财政预算草案的决议，全面落实促进县域经济高质量发展若干政策，确保财政健康平稳运行。截至6月30日，财政收支实现了“双过半”和“正增长”，预算执行情况总体良好。
一、预算执行情况
（一）一般公共预算执行情况
一般公共预算收入完成13494万元，完成年初预算的75.4%，较上年同期增加332万元，增长2.5%。其中：税收收入完成7231万元，同比增加537万元，增长8%，税收占比53.6%。
一般公共预算财政支出完成158193万元，较上年同期增加8093万元，增长5.4%，预算执行进度79.1%。其中：一般公共服务支出11104万元，国防公共安全支出2612万元，教育支出29931万元，科学技术支出102万元，文化旅游体育与传媒支出1825万元，社会保障和就业支出22709万元，卫生健康支出11190万元，节能环保支出7190万元，城乡社区支出6002万元，农林水支出29442万元，交通运输支出11017万元，资源勘探信息等支出6879万元，商业服务业等支出397万元，自然资源海洋气象等支出4065万元，住房保障支出9830万元，粮油物资储备支出30万元，灾害防治及应急管理支出1660万元，债务付息支出2208万元。
（二）政府性基金预算执行情况
全县政府性基金收入完成11606万元，完成年初预算的124%，比上年同期减少5544万元，下降32.3%，主要是土地使用权出让收入减少4880万元。政府性基金支出17599万元，完成年初预算的144%，较上年同期增加8027万元，增长83.9%，主要是1-6月份专项债券支出同比增加6500万元、专项债付息支出同比增加2611万元。
（三）社会保险基金预算执行情况
社会保险基金收入完成29433.5万元，其中：城乡居民基本养老保险基金收入9947.35万元，机关事业单位基本养老保险基金收入19486.15万元。社会保险基金支出完成16199.90万元（其中：城乡居民基本养老保险基金支出4588.25万元，机关事业单位基本养老保险基金支出11611.65万元）。
（四）2023年政府新增债券情况
2023年初，我县政府债务余额为20.15亿元，其中：一般债务余额为11.9亿元，专项债务余额为8.25亿元。1-6月份新增政府一般债券资金5600万元，再融资债券4800万元，专项债券7000万元，偿还债券本金6891万元，截至6月底，我县政府债务余额为21.2亿元，其中：一般债券12.25亿元，专项债券8.95亿元。政府综合债务风险率94%，风险在可控范围内。
二、主要工作及成效
（一）持续加压奋进，财政收支稳步增长。
今年以来我们采取有效措施开源节流、挖潜增收，1-6月份全县财政收支实现新突破。一是财政收入稳步增长。突出抓好重点税源企业和新能源企业，税收收入再创新高，收入质量大幅提升；充分挖掘土地出让收入增收潜力，全县一般公共预算收入同口径完成13494万元，其中税收收入完成7231万元，税收占比较上年提高8个百分点，预算执行进度75.4%，超进度25.4个百分点，位居全市各县区第一。二是财政支出强度不断提升。坚决落实政府过紧日子要求，优化支出结构，集中有限财力保障“三保”、稳经济和县委、县政府确定的重点支出，同时加大存量资金盘活力度，收回资金统筹用于经济社会发展急需领域，重点支出得到较好保障。1-6月份全县财政支出完成158193万元，较上年同期增长5.4个百分点，预算执行进度79.1%。财政支出强度和效率不断提升，在保障民生、扩大有效投资、促进经济稳增长方面发挥积极作用。
（二）强化财政统筹，稳步推动县域经济发展。
切实加大各类财政资金资源统筹力度，推动一般公共预算及政府性基金预算支出强度，聚焦保障高标准推进“四大产业集群”建设、大力发展商贸物流，创建国家县域商业体系建设示范县等全县重点工作。综合运用财政补贴、政府采购等财政政策促进县域经济恢复。1-6月份兑现创业担保贷款财政贴息246万元、支付农村金融机构定向费用补贴639万元，加大普惠金融资金投入力度，切实减轻中小微企业融资压力；用好产业资金2039万元支持开展“强链补链”行动，助力增强集成电路、新能源等领域产业链整体韧性；积极发挥政府债券资金的补充拉动作用，投向新型建材工业园3000万元、北大街停车场4000万元，着力与各项助企纾困财政政策叠加，形成稳经济合力。
（三）硬化预算约束，全面推进各项事业发展。
一是压缩一般性支出，确保“三保”支出。按照中省市关于进一步落实“过紧日子”要求，坚持统筹兼顾、突出重点、勤俭节约的原则，2023年部门预算编制严格实行“零基预算”，一般性支出在上年基数上压减10%，“三公”经费压减5%。严把预算支出关口，全面统筹资金资产，牢固树立“三保”与经济恢复并重的政策导向，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，全年“三保”预算131863万元，1-6月份累计支出90378万元，预算执行进度68.5%，较上年同期增长14.7%，财政供养人员工资津贴、社保缴费、各项惠民补贴等及时足额发放到位。
二是提高公共服务供给水平，有力有效保障民生。上半年，我县公共服务类支出8.9亿元，占财政支出的56%。其中科技支出、卫生健康支出、文化旅游传媒支出、城乡社区支出、住房保障支出、社保和就业支出、教育支出实现较快增长。截止6月底，教育支出29931万元，较上年同期增长6206万元，主要用于农村中小学、县高中提升职业教育质量、支持学前教育发展；卫生健康支出10567万元，主要用于提高公立医院人员工资水平，基本公共卫生服务，公立医院取消药品加成，疫情防控支出等项目；节能环保支出7190万元，主要用于千河流域治理、农村污水管网改造、大气污染防治、既有建筑节能改造和园林化县城建设，协同推进降碳、减污、扩绿，为经济稳步增长注入绿色新动能；住房保障支出9830万元，同比增加2056万元，主要用于新开工27个小区、54栋楼1433户老旧小区和6大片区棚户区改造，大力提高人民幸福感和获得感；城乡社区一般公共预算支出6002万元，政府性基金安排支出1556万元，主要用于县城更新、确保文明县城创建和打造宜居韧性智慧城市建设；全县粮食储备支出191.7万元，全力保障粮食稳定安全供给。
三是全力保障巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。2023年涉农整合资金总规模17196万元，县级资金2768万元。其中乡村振兴衔接资金15170.5万元，县级配套2337.5万元，较上年增长137.5万元。为30个农业产业发展项目投入6852万元，主要用于：特色优势产业奖补、奶畜基地建设、农产品加工储藏、中药材种植、壮大村集体经济发展、产业配套基础设施建设等项目；为67个农村基础设施建设项目投入资金6419万元，用于农村道路、饮水安全、农村人居环境改善等项目；其他类项目投入资金1325万元。截至6月底，涉农整合资金支出9259万元，支出率为63.44%。
（四）按期化解隐性债务，严控地方政府债务风险。
一是严格落实政府债务限额管理要求，并随同政府预算向社会公开，持续强化债券资金管理，防范债务风险。二是按照《陇县隐性债务化解实施方案》保证按期偿还债务，及时向债务单位发放督办函，督促各债务单位制定切实可行的债务化解措施，积极挖掘自身潜力，落实化解债务所需资金。2023年隐性债务化解任务为5063.42万元，1-6月份实际化解6659.88万元，完成全年任务的131.5%。
（五）深化财政改革，提高精细化管理水平。
一是继续深化全过程、全成本预算绩效管理。聘请上级业务部门专家做专题培训，全面提升我县绩效管理水平。二是聚焦“营商环境突破年”行动，积极构建统一开放、竞争有序的政府采购市场，降低政府采购成本，提高政府采购效率，规范政府采购行为，全面推进政府采购全流程电子化数字化，实现新突破新提升，保障各类市场主体公平参与政府采购市场竞争，打造一流的政府采购营商环境，助力我县经济社会高质量发展。三是依托预算管理一体化系统，提升财政数据贯通的时效和质量。完善预算编制程序，硬化预算刚性约束，实现指标、支付、核算的全覆盖。四是坚持“公开为常态，不公开为例外”的原则，积极推进预决算信息公开，除涉密单位外，全县63个一级单位部门预算公开率达到100%，实现部门预决算和“三公”经费信息全面公开。五是进一步加强财会监督。按照中省市部署，制定《陇县财会监督专项行动方案》。对照财经纪律九个重点领域检查实施细则，以“一走出、三走进”为载体，全面推进财经纪律大检查，推动财会监督与其他各类监督贯通协调，保障财政资金安全运行。
三、财政预算执行中存在的问题
（一）财政收入增长基础不牢固，部分行业和企业恢复不及预期。
随着落实各项税费退、减、缓政策让利企业，稳经济一揽子政策的实施，今年上半年，税收收入同比增长。增值税、企业所得税、房产税、土地增值税，小幅增收，但因我县税源结构单一，全县规模以上企业较少，新增税源有限，全年要完成财政税收收入任务困难较大。
（二）财政保障压力持续加大，收支“紧平衡”状况加剧。
在财政可支配收入增长有限的情况下，各领域对财政资金的需求持续增长。全面实施“十四五”规划、推动“五区”建设、构建现代产业体系等重点任务和民生领域等刚性支出保障压力较大。在年度执行中，财政收支平衡形势愈加严峻。
四、下半年预算执行重点工作及措施
一是坚决落实各项减税降费退税政策，持续做好财源建设工作。加强财税部门协同配合，让更多企业享受政策红利，稳定发展，加速经济回暖。优化营商环境，对各项减税降费、政府采购、政府购买服务、行政许可等财政政策深入推进，助力打造公平、开放的市场环境。
二是优化财政支出结构，集中财力保民生、保重点。加大各类财政资金统筹力度，支持全县促进县域经济高质量发展若干政策落地见效；以支出进度为抓手，督促主责部门加紧推进重大工程建设，更好发挥投资对经济的支撑作用。更好发挥政府债券稳经济作用，督促部门加快新增债券资金使用，力争8月底前基本使用完毕，尽快形成实物工作量，尽早发挥政府债券资金促投资、稳经济作用。
三是持续推进全成本预算绩效管理，压实预算绩效管理主体责任。积极建立绩效评价结果的应用管理体制，逐步建立以绩效目标为导向，以绩效评价为手段，以结果应用为保障，以改进预算管理、优化资源配置、控制节约成本，覆盖所有财政性资金，贯穿预算编制、执行、监督全过程的预算绩效管理体系。将绩效评价与预算管理一体化各个环节有机结合，确保财政资金安全、规范支付使用。
四是扎实推进财政改革，提升财政治理效能。深化零基预算管理改革，将零基预算理念贯穿于各领域、各部门的预算编制中，按照项目轻重缓急和成熟度安排预算，持续调整完善支出政策，加强政策对支出项目的约束。大力促进国有资产保值增值，加强政府资产管理，建立信息管理系统、资产共享共用机制，推进国有资产管理公开透明、规范有效，提高国有资产利用效率。支持做大做强国有资本运营平台，助力提升国有企业对县域经济发展的贡献度。加强政府财务报告编制工作，注重政府财务报告与国有资产报告等相关数据共享衔接，更加全面反映政府资产信息。
五是防范化解风险，筑牢财政安全运行防线。加强中长期财政收支形势的分析研判，动态测算评估财政可承受能力，确保财力兜得住、可持续。强化社保基金精算和监测，保障社保基金预算安全性和可持续性。完善财政库款运行预警监控机制，确保库款保障水平基本稳定。加强政府债务全流程管理，对债券资金管理情况开展穿透式监测，动态跟踪债券资金支出、风险变动等情况；落实好隐债化解工作方案，坚决遏制新增隐债。抓紧抓实审计查出突出问题整改，加强对各部门财政业务培训和工作指导，共性问题着重通过完善体制机制和细化政策规定形成整改长效机制；个性问题着重加强“点对点”业务指导，逐项整改、对号销账。
六是着手启动2024年预算编制，为明年工作开好局奠定坚实基础。认真吸纳人大代表意见建议，及早做好2024年预算编制各项准备工作。健全重大事项决策机制，围绕县委中心工作，将重点项目优先纳入年初预算予以保障。深化预算管理一体化建设，及时完善基本支出管理、项目全生命周期管理等方面制度规定，健全基本支出标准体系，强化预算项目立项必要性、方案可行性、成本经济性的论证，为预算编制奠定基础。提前开展2024年政府债券项目征集储备工作，加强债券项目前期手续、投向领域和融资平衡审核，从源头上把好政府债券项目“入门关”，避免出现“钱等项目”。
各位代表，2023年落实好各项财政政策，深化财政管理改革任务艰巨，使命光荣。我们将把学习贯彻党的二十大精神同学习贯彻习近平总书记历次来陕考察重要讲话重要指示贯通起来，以学增智，不断提升政治能力、思维能力、实践能力，全面贯彻落实“三个年”活动部署，在县委的坚强领导下，认真执行人大各项决议决定，主动接受人大监督，为奋力谱写陇县高质量发展新篇章贡献财政力量！
